Як відкрити бізнес у Польщі: закони, податки, економіка, факти

Якщо ви потрапили на цю статтю, то вже задумалися про старт бізнесу в Польщі або бізнес-імміграцію. Цей великий гайд відповість на всі питання, пов’язані із законодавством Польщі, оподаткуванням, економікою та допоможе уникнути багатьох помилок під час відкриття фірми.

Наша команда допомогла відкрити понад 100 компаній емігрантам із України, Білорусі та інших країн. І ми хочемо поділитися своїм професійним поглядом на бізнес у Польщі та нюанси, пов’язані з його запуском.

Для зручності скористайтесь змістом статті:

Вхідні дані

У Польщі дуже розвинений малий та середній бізнес – підприємства такого рівня створюють майже 70% ВВП країни. Такої ситуації вдалося досягти завдяки спрощенню систем оформлення документації, мінімізації корупційних схем та стабільній національній валюті. Саме тому польська економіка стала однією з тих, що найактивніше розвивається в ЄС і це, у свою чергу, дає бізнесу ще більше мотивації для інвестицій та розвитку на території цієї країни.

За даними держструктури: управління у справах іноземців Польщі, майже з 20 тисяч громадян інших країн, які ведуть власний бізнес у країні, близько 5 тис. осіб (25%) є громадянами України. Українці та білоруси у 2019 році придбали спільно майже 200 тисяч квадратних метрів житла у Польщі (це майже в 4 рази більше за німців, які теж у лідерах).

Допоможемо відкрити фірму та почати бізнес у Польщі!

Станіслав Цис

Керівник компанії UniConsulting

Отримати консультацію

Плануєте запустити бізнес у Польщі? Відкрити компанію або приватне підприємство? Допоможемо вивести ваш бізнес на польський ринок з нуля до перших продажів. Розробимо: стратегію виходу на польський ринок, відкриємо віддалено юр.особу чи ФОП, займемося бухгалтерією та оформленням ваших співробітників. Залиште заявку на вступну консультацію

За даними загальнонаціонального Центрального реєстру страховиків РП, за останні 10 років кількість іноземців, які оформили пенсійне страхування та страхування по інвалідності, збільшилася більш ніж у 10 разів (з 65 000 у 2008 році, до 683 тисяч – у 2019).

Такі показники досить просто характеризують позицію держави щодо іноземців: приїжджайте, працюйте офіційно, будуйте бізнес у Польщі, створюйте робочі місця – і країна підтримає ваші починання. Судячи зі статистики, такий підхід працює і працює добре.

Отже, навіщо, як і коли? Покрокова інструкція для бажаючих розпочати свій бізнес у Польщі.

Переваги Польщі як країни для бізнесу та життя

Сьогодні Республіка Польща — одна з небагатьох європейських держав, де спостерігається стабільне економічне зростання та покращення соціальних стандартів. Але країна приваблива для мігрантів-слов’ян і з деяких інших причин: подібних до культури, менталітету, польської мови (близької до української/білоруської) тощо.

Трохи історії

Після розпаду СРСР стан польської економіки був гнітючим. Усі східні ринки збуту було втрачено. У таких умовах великий та малий бізнес у Польщі змушений був переорієнтуватися на Захід. Угода про асоціацію з ЄС була підписана у 1991 році, через 4 роки стартувала адаптація національного законодавства до європейського. Цей процес зайняв 9 років, і вже 2004 року держава увійшла до ЄС на правах повноправного члена. Вступ до Євросоюзу кардинально змінив економічну ситуацію, закони, інфраструктуру, податкову систему Польщі, що призвело до швидкого розвитку бізнесу у Варшаві та інших містах країни.

Місце Польщі на світовій арені. ТОП відомих польських компаній

Нині Польща – перспективна держава для інвестицій. Світові експерти характеризують польську економіку як безпечну для ведення бізнесу та довготривалого планування. Сучасна фінансово-економічна ситуація демонструє сприятливі умови для ведення бізнесу в Польщі. Це стало можливим за рахунок регулярної модернізації інфраструктури та масового запровадження сучасних технологій на виробництвах.

Група Світового банку у звіті «Ведення бізнесу 2019» поставила Польщу на 33 місце у світі зі 190 країн з погляду легкості ведення бізнесу. Держава входить до числа кращих виробників на території Європи та Центральної Азії, а також займає лідируючу позицію серед членів ЄС у Центральній Європі.

24 вересня 2018 року країна приєдналася (згідно з індексом FTSE Russel) до групи 25 країн з економікою developed markets (серед яких Великобританія, Канада, США).

Міжнародні компанії, такі як IBM, CreditSwiss, Capgemini, CitiGroup, Royal Dutch Shell тощо, перевели чи переводять частину своєї діяльності до Республіки Польща. Але й безпосередньо польські компанії також відіграють важливу роль на міжнародному ринку.

Серед топ брендів компаній Польщі можна виділити:

• мережа магазинів LPP, брендами якої є Reserved, Cropp, Talinder, Sinsay та низка інших магазинів одягу;
• декоративна косметика Inglot. Її фірмові точки знаходяться в більш ніж 40 країнах світу в найпрестижніших торгових точках. У Нью-Йорку, наприклад, бутік Inglot розташований на перетині Бродвею та 48-Стріт, а у Лас-Вегасі – у знаменитому Caesars Palace;
• Solaris – великий виробник транспортних засобів. Концерн випускає трамваї, машини екстрених служб та фургони, автобуси, тролейбуси;
• взуттєві магазини ССС, які широко відомі по всій Європі.
• GinoRosi – ще один бренд взуття. Компанію заснували у 1992 році польський та італійський дизайнери та назвали на прізвище одного із засновників – італійця Джино Росі. Магазини чоловічого та жіночого взуття цього бренду можна знайти у багатьох європейських містах;
• CD Projekt – компанія-видавець, локалізатор та розробник комп’ютерних ігор. Це основний її профіль, але крім цього, дочірні компанії займаються сервісом цифрової дистрибуції ігор без DRM;
• KROSS – відомий європейський виробник велосипедів. Продукцію компанія реалізує у 43 країнах світу. Якість велосипедів KROSS перетворила цю невелику фірму на всесвітньо відомий бренд всього за кілька років.

Динаміка зростання

Динаміка зростання економічно важливих показників. Найактивніші бізнес-напрями

Незважаючи на світову економічну кризу та спад економіки в Європі, полякам вдається зберігати високі темпи зростання ВВП. У період із 1992 р. по 2019 р. цей показник у середньому становив 4,2 % на рік. Завдяки цьому економіка країни посіла сьоме місце серед інших членів Євросоюзу. Таких вражаючих успіхів бізнесу в Польщі вдалося досягти кількох причин:

1. Висока конкурентоспроможність експорту.
2. Доступний ринок нерухомості.
3. Активне внутрішнє споживання.
4. Підтримка ринку праці іммігрантами із країн СНД.
5. Порівняно низькі податки у Польщі та доступні кредити.

РП єдина в Європі уникла рецесії у період фінансової кризи 2008-2009 років. За майже 30 років їй удалося збільшити ВВП на душу населення практично у 8 разів. Як ми вже згадували, велика заслуга в цьому саме дрібних і середніх підприємців, на яких припадає майже 70 % ВВП.

Різноманітність вигідних напрямів бізнесу у Польщі підтверджують сфери діяльності найбагатших представників країни:

• Себастіан та Домініка Кульчик. До сфери їх інтересів входять промисловість, сировина, інфраструктура;
• Телевізійний магнат Зигмунт Солож-Жак. До структури його корпорації Полсат входять понад 20 телевізійних каналів;
• Михал Соловів. Займається хімічною промисловістю та будматеріалами;
• Даріуш Мілек. Починав із взуттєвого магазину у Любліні, його мережа магазинів ССС продає 20 млн. пар взуття щорічно;
• До сфери інтересів Анни Возняк-Старак та Єжи Старака входять фармакологічна та харчова промисловості;
• Лешек Чарнецький займається фінансами та нерухомістю;
• Брати Фурмани. Яцек, Войцех та Томаш займаються фармакологічним бізнесом;
• Ярослав Павлюк. Запрацював стан на логістиці та транспорті;
• Брати Альшевські. Засновники компанії SolarisBus&Coach.

Політична обстановка

Польща є демократичною парламентською республікою з двопалатним парламентом, громадяни обирають Президента, а також Парламент (Сейм та Сенат) на загальних виборах.

Одними з головних складових успішного розвитку економіки РП є євроінтеграція та реформаторство. Західний курс став основною ідеєю поляків та об’єднав суспільство ще у 90-х роках. З часів розпаду Союзу напрямок руху країни залишається незмінним, незважаючи на зміни правлячих партій та президентів. Країна заперечує перші позиції на лідерство в Єврозоні у Німеччини та Франції, всебічно зміцнює відносини з Європою та США.

Чим країна зручна для українців?

Щороку до Польщі на роботу чи ведення бізнесу прибувають сотні тисяч українців та вихідців із інших пострадянських республік. Всі вони їдуть за новим майбутнім та новими бізнес можливостями.

Така популярність легко зрозуміла у зв’язку з такими факторами:

• Близькість до кордонів. Польща має спільні кордони з Україною, Литвою, Чехією, Словаччиною та Німеччиною. Активний авіа/жд/авто-трафік, можна всього за кілька годин повернутися до рідної країни за потребою.
• Схожий менталітет. У країні досить комфортно для мешканців пострадянських республік – це стосується і повсякденного життя, та умов для реєстрації та ведення компанії та підприємництва у Польщі. Поляки – це свого роду «слов’яни 2.0»).
• Мова. У РП досить легко знайти людину, яка говорить російською. Українська та білоруська діаспори в країні одні з найбільших за чисельністю. Польську мову більш-менш можна розуміти майже відразу після приїзду, а за кілька місяців – говорити нею на достатньому побутовому рівні. Плюс до цього у багатьох містах банкомати, каси самообслуговування у супермаркетах тощо. мають варіант вибору російської/української мов (на відміну від тієї ж Німеччини або Іспанії, де банкоматів російською не знайдеш і мови, навіть швидко, за кілька місяців не вивчиш).
• Помірне оподаткування. У Польщі не найнижчі податки у Європі, а й не найвищі. Наприклад, у Швеції, Німеччині, Італії, Бельгії податки вищі. Лідер серед країн ЄС – Франція, з податком на виведений капітал у 2 рази більший, ніж у Польщі.
• Досить низькі відсоткові ставки. Кредити, депозити, лізинг, факторинг – все це доступно, з низькими ставками та зручними умовами для платників податків у скарбницю країни. Наприклад, середня ставка за іпотечними кредитами у Польщі становить 3,79%.
• Розвинена система підтримки бізнесу держави. Дотації, пільгові кредити та дофінансування доступні компаніям від різного рівня інституцій – як у рамках Європейських Фондів, так і польських (на рівні міста, області). Крім того, запуск бізнесу в Польщі дасть доступ до страхування експорту до країн ЄС та частково до СНД. Простою мовою: якщо ви продаєте польські товари або послуги на експорт, держава готова страхувати ці угоди та у разі ризиків/форс-мажорів погашати неоплачені рахунки з бюджету казначейства.
• Досить проста процедура отримання ВНЖ та карти побуту на підставі бізнесу. Отримання тимчасового дозволу на перебування дає можливість жити та працювати в країні протягом 1-3 років. З правом на продовження та подальше отримання “картки побуту” або картки резидента EU на необмежений термін перебування.

Підставами для отримання ВНЖ є (ТОП 5 основних):

1. власна фірма Республіка Польща;
2. робота;
3. вступ та навчання у польському вузі;
4. зареєстрований шлюб із громадянином Польщі;
5. карта поляка.

Бізнес у Польщі – нюанси та особливості ведення

Ведення бізнесу у Польщі дає безліч переваг. Власник компанії може розраховувати на державну підтримку та європейський рівень життя, а також стійку банківську систему з доступним та вигідним кредитуванням. При оформленні себе як керівника компанії співробітником власної фірми у Польщі, засновник та його сім’я отримують право користуватися різними соціальними благами. Серед них — доступ до безкоштовних медичних послуг, державних шкіл, дошкільних закладів тощо. доречно вивчити, 8 причин відкрити фірму у Польщі:

Активний бізнес дає можливість подавати документи для отримання посвідки на проживання, а згодом оформлення ПМП та громадянства. ПМП (karta czasowego pobytu / карта тимчасового перебування) дозволяє постійно жити і працювати в країні. При цьому можна багаторазово виїжджати за її межі та відвідувати інші держави Шенгену та ЄС без візи.

Місцеве законодавство надає компаніям у Польщі, заснованим та керованим іноземцями, ті ж права, що й іншим суб’єктам господарської діяльності. Тому для реєстрації фірми та відкриття банківського рахунку потрібно лише діючий закордонний паспорт та можливість підписати документи, якщо це онлайн реєстрація підприємства. Залишайте заявку на допомогу у відкритті фірми у Польщі та ми вас проконсультуємо. Як і у будь-якій країні, тут є свої мінуси.

Особливості роботи з поляками

У поляків є свої особливості і добре б це знати.

Ми вже писали вище, що поляки схожі на решту слов’ян. Але польський менталітет має свої особливості, їх потрібно обов’язково враховувати при веденні бізнесу в Польщі:

• Поляки дуже відкриті та ввічливі. Працівники сфери обслуговування привітні. Флегматичне ставлення можна зустріти у держустановах чи на пошті.
• Поляки звикли довіряти усним рекомендаціям знайомих та друзів. Досить консервативні до всього нового. Кількість та якість відгуків дуже впливає на їхнє рішення про купівлю послуг або товарів.
• Ведучи переговори з бізнес-партнерами в Польщі, доведеться використовувати конкретні цифри, дані досліджень та точні прогнози. Тільки так можна переконати їх у перевагах своєї пропозиції. Просто обіцянками та словами зацікавити польського бізнесмена вкрай складно.
• Серйозно ставляться до особистих та персональних даних: номерів телефону, поштових адрес і т.д. При необхідності обміну такими контактами це необхідно передбачити та захистити свої персональні дані та дані клієнта;
• Поляки підтримують місцевих виробників. Якщо ви плануєте відкрити фірму в Польщі у сфері виробництва товарів, обов’язково врахуйте цей момент. Намагайтеся використовувати будь-яку можливість у процесі виробництва своєї продукції для отримання напису на упаковці «Wyprodukowane w Polsce».
• Поляки дисципліновані та знають свої права. Крім того, люблять поскаржитися і роблять це з приводу: погана погода, неякісна їжа, низький рівень обслуговування. Це виявляється в особистих розмовах і в серйозніших моментах — подання заяви до суду. Тож суди тут без діла не сидять.
• Поляки поважають чесність та порядність, високо цінують досвід та надійність. Якщо когось із них попросити розповісти про свій шлях до успіху, він буде соромитись і занижуватиме власні досягнення. Тут люди вважають, що не варто говорити на кожному розі про свої переваги та перемоги. За вас повинні казати ваші справи.
• Листування та письмові угоди. Під час переговорів щодо бізнесу тут не свалюються усні домовленості, за всіма моментами підписуються договори.

Який бізнес відкрити у Польщі? 5 перспективних ніш

Тривала робота на ринку Польщі дозволяє нам спрогнозувати найцікавіші та найактуальніші напрями для старту бізнесу в Польщі у 2022-2023 роках. У цих нішах можна за максимально короткий час окупити вкладення, розширитися і вийти новий бізнес-рівень. Відповідне відео:

Автомайстерні, СТО, автомийки і т.п. пов’язане з обслуговуванням автотранспорту

Все, що пов’язано з ремонтом та обслуговуванням автомобілів – дуже актуально на польському ринку.

Згідно зі статистикою, польські компанії охоплюють близько 30% вантажоперевезень Європою. Популярність цієї сфери пов’язана з швидким розвитком, високою рентабельністю та відчутним попитом на послуги такого роду, що призводить до постійно зростаючого числа автомобілів. При цьому спеціалізовані автосервіси для вантажних автомобілів є рідким явищем у невеликих містах країни.

Якісний вантажний автосервіс надає наступний перелік послуг:

• Демонтаж та заміна запчастин у вантажних авто.
• Заряджає акумулятори, змащує вузли та агрегати.
• Рихтування, зварювання та інші види кузовних робіт.
• Ремонт та обслуговування системи кермового управління.
• Ремонт двигуна, паливної системи та інших частин авто.
• Усунення подряпин, фарбування та полірування.

Також, як додаткові напрямки, можна зайнятися роздрібною торгівлею запчастинами та витратними матеріалами для вантажних автомобілів, відкривши, наприклад, невеликий магазинчик при автосервісі.

Послуги парку таксі, пасажироперевезення

Серед популярних варіантів малого бізнесу в Польщі (знову ж таки пов’язаного з автотранспортом) можна виділити невелику службу таксі з власним автопарком та найманими водіями. По суті це компанія з водіями та машинами, але при цьому роль диспетчера підприємства виконує додаток Uber та подібні до нього. І хоча Uber має певні вимоги до компанії для отримання статусу партнера, така побудова бізнес-процесів дає можливість стартувати в короткі проміжки часу з налагодженою схемою роботи.

Варто зазначити, що для автомобілів, оформлених у кольорах таксі, обов’язково потрібна ліцензія, що діє. За її відсутності передбачені штрафні санкції у розмірі 8000 PLN.

Салон краси (перукарні, барбершопи, манікюрний салон)

Багато поляків відзначають недостатній рівень місцевих фахівців у сфері краси та пов’язану з цим високу потребу у кваліфікованих кадрах. Щоб відкрити фірму в Польщі, націлену на індустрію краси, необхідно поєднувати риси холодного бізнесмена, любителя прекрасного і мати достатні навички в цій сфері.

Бьюті-бізнес – це перспективний напрямок, його перевага у стабільності та стійкості під час криз. Головне завдання в тому, щоб якнайшвидше напрацювати клієнтську базу. Жінки (та й багато чоловіків) готові витрачати бюджет на свій зовнішній вигляд, при цьому багато хто з них постійний у своїх бажаннях. Так до речі, якщо ви з цієї сфери, радимо використовувати сервіс для прийому та управління заявок Booksy: вони лідери і зможуть давати вам клієнтів

Звичайно, займатися таким допускається лише в приміщеннях, що відповідають санітарним вимогам, викладеним у спеціальному документі Міністерства охорони здоров’я РП від 17.02.04 р. Вони поширюються на всі перукарні, салони краси, косметології, татуювань тощо.

Ну і насамкінець рекомендуємо ознайомитися з відео інтерв’ю нашого клієнта:

Приватний дитячий садок

Ще один потенційно затребуваний малий бізнес у Польщі для українців — дитячі садки у нових районах населених пунктів. Багато батьків віддадуть перевагу саду в пішій доступності від свого будинку, а наявність професійних польських вихователів викличе їхню особливу довіру.

Згодом якісна робота та серйозний підхід до справи допоможуть створити дошкільному закладу високу репутацію та зробити її впізнаваним брендом. Серед особливо привабливих послуг може бути здорове індивідуальне харчування, доставка дітей своїм транспортом, поглиблене вивчення іноземних мов та інші.

Будівництво

Реєстрація фірми у Польщі для подальшого повноцінного виходу на місцевий будівельний ринок також видається досить перспективною. При цьому, якщо ви не плануєте обмежитися невеликим бригадним підрядом, доведеться подолати конкуренцію вже існуючих будівельних компаній. Однак активний розвиток будівельного бізнесу, стабільне економічне зростання і населення (більше 38 мільйонів жителів), що росте в кількості, грають на вашу користь. І якщо претендувати на великого багатомільйонного гравця ринку досить складно, окремі підряди або ремонтні бригади завжди будуть затребувані на місцевому ринку. Нещодавно ми успішно зареєстрували sp zoo. Клієнт саме планує займатися будівництвом:

Купити готовий бізнес у Польщі

Про те чи варто купувати тут бізнес чи компанію ми говоримо у цьому відео:

Франчайзинг

Франшиза — купівля готового розкрученого імені (бренду, торгової марки) з перевіреною бізнес-моделлю для подальшого ведення аналогічної компанії. Головними її перевагами є відпрацьований механізм усіх бізнес-процесів, впізнаваність та висока репутація бренду, що стає одним із найголовніших аспектів успішності нової фірми.

Як типовий приклад можна навести відкриття кафе. Умовному закладу No Name до виходу на пристойний рівень прибутку потрібно завоювати довіру клієнтів. Розпещені великим вибором кафе відвідувачі спочатку будуть з пристрастю оцінювати як кухню, так і обслуговування та інтер’єр закладу. Звертаючи особливу увагу різні незвичні їм нюанси.

Якщо ж місцевий мешканець помітить у себе в районі знайому вивіску «ХХХХХ», то висока ймовірність отримати лояльного клієнта, який уже знайомий з асортиментом подібних кафе та повністю їм довіряє. Приходячи до знайомого закладу, клієнт навряд чи цікавитиметься його власниками. При цьому впізнаваність бренду дозволить значно скоротити термін окупності закладу. Але франшиза має і «підводне каміння». З недоліків, з якими можна зіткнутися при виборі такого ведення бізнесу, слід зазначити:

1. Досить висока ціна франшизи збільшує розмір первісних витрат. Найчастіше передбачаються щомісячні платежі (роялті) власнику бренду.
2. Франшиза передбачає суворе дотримання бізнес-моделі, що включає перелік та рецептуру страв (якщо це ресторан), а також зовнішній вигляд закладу та поведінка персоналу. І якщо планується доопрацювання та інтеграція в бізнес нових механізмів та ідей, доведеться домовлятися з власником бренду, що може призвести до конфлікту інтересів та ускладнень у роботі компанії.

Тим не менш, використання франчайзингу представляє великий інтерес для мігранта-бізнесмена, як швидкий спосіб стартувати бізнес тут.

Купівля готового бізнесу «з рук»

Прискорити процес бізнес-іміграції до Польщі може придбання офіційно зареєстрованої компанії з активами (якщо вони є).

Вона може належати до однієї з наступних категорій:

• існуючої лише на папері без ведення будь-якої діяльності;
• працююча з виходом «у нуль» чи мінімальний прибуток;
• що працює у певній ніші зі стабільним прибутком.

Незалежно від категорії, купівля готової фірми має такі переваги:

• повністю пройдені формальності з реєстрації;
• проста та досить швидка процедура зміни власника;
• природно можливість зміни назви та юридичної адреси;
• подальше отримання ВНЖ у Польщі через відкриття фірми, можливість укладання угод із резидентами ЄС та інше.

Придбати готовий бізнес у Варшаві та інших населених пунктах Польщі можна двома шляхами

• За допомогою спеціальних агенцій. Маючи базу виставлених на продаж компаній, ми допоможемо підібрати відповідну компанію, організуємо зустріч з її власником, проведемо фінансовий аналіз та допоможемо оформити всі необхідні документи. Так, наші послуги не безкоштовні, але такий спосіб — найзручніший і найбезпечніший.
• Купити бізнес самостійно. Знайти виставлену на продаж готову компанію самостійно шляхом пошуку на різних сайтах та форумах. Рекомендуємо почати з порталу нашого партнера Strefabiznesu.pl. Перевірити її можна самому через безкоштовний сервіс Державного судового реєстру РП (KRS) або звернутися за допомогою до партнерів юристів.

Оскільки при покупці готового бізнесу високий ризик придбати компанію з боргами, особливу увагу варто приділити аудиту. Так, наприклад, юридична адреса фірми обов’язково має збігатися з фактичною. Таку масштабну перевірку краще довірити досвідченим професіоналам — бухгалтеру та юристу, які знають усі тонкощі місцевого законодавства та розберуться із реальним юридичним та фінансовим становищем компанії. Готовим провести проконсультувати вас у вашому напрямку.

Представництво бізнесу (przedstawicielstwo)

Przedstawicielstwo firmy zagranicznej підходить не для всіх випадків, оскільки має низку обмежень і пов’язано виключно з підготовкою компанії для виходу на новий ринок та проведенням маркетингових акцій. Жодними іншими видами діяльності, крім реклами та просування конкретного іноземного (свого) бізнесу, представництво фірми закордонної займатися не може.

Мета представництва – підготувати та заздалегідь ознайомити цільову аудиторію з товаром чи послугою, їх перевагами та особливостями або отримати зворотний зв’язок від ринку. Така схема дозволяє “підігріти” інтерес клієнта і після повноцінного запуску бізнесу швидше вийти на оптимальний рівень продажів.

Процедура створення представництва передбачає реєстрацію в обліку представництв іноземних підприємців (Rejestr przedstawicielstw przedsiębiorców zagranicznych) та сплату 1000 PLN збору за реєстрацію.

Оскільки жодної комерційної діяльності представництво не веде (продаж товарів/послуг), то й сплати податків із доходів таким видом бізнесу не передбачається.

Який варіант відкриття бізнесу у Польщі обрати?

Плануючи відкрити фірму в Польщі  та отримати ВНЖ , потенційному підприємцю слід визначитися з формою провадження господарської діяльності. Адже від цього залежить як витрати на ведення бізнесу, так і порядок його реєстрації. Також вид юридичної особи впливає податок на прибуток у Польщі та персональну відповідальність власників за зобов’язаннями фірми.

В результаті вибір правової форми стосується функціонування та ефективності вашої компанії, а також підсумкові витрати на податки. Тому ще до реєстрації фірми варто обміркувати і вибрати найбільш вигідний для себе вид діяльності.

У польському законодавстві передбачаються такі організаційно-правові форми ведення бізнесу:

• Фіз особа, приватний/індивідуальний підприємець (Jednoosobowa dzialalnosc gospodarcza)
• Партнерське товариство (Spolka partnerska)
• Просте суспільство (Spolka cywilna)
• Командитне товариство (Spolka komandytowa)
• Повне товариство (Spolka jawna)
• Товариство з обмеженою відповідальністю (Spolka z ograniczona odpowiedzialnoscia)
• Акціонерне товариство (Spolka akcyjna)

Далі у таблиці наведено порівняння форми ведення бізнесу та його основні завдання. Детальне вивчення цих даних дозволить вам вибрати відповідний варіант бізнес-імміграції до Польщі. Таблицю ви можете завантажити за цим посиланням .

Великою популярністю у іноземних підприємців користується саме ТОВ — spolka z ograniczona odpowiedzialnoscia – саме в такій формі (згідно з офіційною статистикою) реєструються понад 80% усіх компаній. Такий бізнес у Республіці Польща дає можливість вести практично будь-яку господарську діяльність, яка не суперечить чинному законодавству. Ми, Uniconsulting.group готові допомогти вам із реєстрацією компанії в Польщі, включаючи персональну стратегію розвитку вашої компанії. Щоб дізнатися більше про реєстрацію компанії в Польщі та sp zoo читайте цю статтю.

Полегшений варіант: Старт бізнесу за моделлю: “бізнес-інкубатор у Польщі”

Цей варіант віддають перевагу підприємцям сфери IT та суміжних областей. Він не лише дозволяє організувати свою справу, а й допомагає зменшити початкові вкладення коштів. Крім того, за потреби його можна «згорнути» буквально протягом кількох діб.

Бізнес-інкубатори — це компанії-посередники між підприємцями та їх клієнтами. Вони допомагають урегулювати питання фінансового, податкового та/або юридичного характерів. У РП працює кілька компаній бізнес-інкубаторів. Серед російськомовних підприємців найбільш популярні 2 такі організації:  Моя фірма  та  Twój StartUp .

Бізнес-інкубатор — оптимальний вибір, у тому числі для тестування на ринку наступних послуг:

• програмування та різні IT проекти;
• послуги програмного забезпечення SAAS;
• веб-дизайн та супровід сайтів;
• фотографів.

Спрощена схема співпраці з такою компанією виглядає так:

1. Після укладення договору з інкубатором компанія надає підприємцю субрахунок, через який вестиметься вся фінансова бізнес-діяльність. Юридично інкубатор приймає вас працювати.
2. Компанія сплачує з грошей, що надійшли на рахунок, усі необхідні податки і збори, підприємцю залишається лише зняти чистий прибуток.

Варто зазначити, що робота через бізнес-інкубатор дає доступ до всіх необхідних інструментів:

• кваліфікованим бухгалтерським та юридичним послугам;
• банківський рахунок з можливістю отримання платежів від клієнтів (не лише польських, а й з інших країн ЄС);
• аккаунту Paypal для полегшення міжнародних розрахунків;
• соціальному страхуванню, отже безкоштовної медицині;
• бізнесмен може отримувати консультації щодо супутніх діяльності бізнесу питань.

Найчастіше такий вид відкриття бізнесу вибирають для тесту бізнес-ідей у ​​«польових умовах» та спрощеної процедури (оскільки інкубатор багато моментів бере на себе) отримання ВНЖ на підставі вашої роботи в компанії.

Як отримати карту побуту через бізнес-інкубатор дивитись тут.

Однак у деяких випадках бізнес-інкубація не підходить, оскільки не дає оптимізувати витрати. Віртуальне представництво не варіант для таких напрямів, як

• кафе та ресторани;
• продаж різних товарів;
• імпорт різноманітної продукції;
• складні схеми взаємодії та партнерства.

Ще одним недоліком такої схеми роботи є тривале узгодження договорів та виставлення рахунків контрагентам. Усі договори під час роботи з клієнтами з вашого боку підписуються від імені бізнес-інкубатора. Це означає — закріплений за вами менеджер перевіряє ще раз всі юридичні документи, перш ніж їх підписати. І така, сутнісно, ​​проста процедура може затягтися на кілька днів.

Оподаткування у Польщі

У Польській Республіці законодавчо затверджено 13 видів оподаткування. Природно, більше половини з них ви ніколи не заплатите, тому розберемо основні. Податкова система Польщі, як і більшості інших країн, передбачає відмінності у розмірі зборів для місцевих підприємців та іноземних компаній, які ведуть бізнес у цій країні. Зараз докладно розберемо основні податки при веденні бізнесу. Про основні податки ми говоримо тут:

CIT (Podatek dochodowy od osób prawnych, податку доходи юр. осіб

чи прибуток)

У 2021 році він становить 19%, але для юридичних осіб, чий річний оборот не перевищує 1,2 млн. €, нараховується пільгова ставка CIT у розмірі 9%.

CIT можна оплачувати щомісячно чи поквартально – ставка від цього не змінюється.

Податком оподатковується сума dochód (дохід для юридичної особи). Дещо парадоксально звучить якщо перекладати з української мови, але це різниця між доходом у нашому розумінні (przychód) і витратами компанії (koszty). Наприклад: компанія заробила 1000 zt, витратила 500 zt. Відповідно чистий прибуток склав 500 zt, саме з цієї суми ви сплачуєте податок у 9%, тобто 45 zt разом очищений прибуток компанії від податку склав 455 zt.

Ставка ПДВ в Республіці Польща або VAT (Podatek od towarów i usług)

Базова ставка VAT – Podatek od towarów i usług складає 23%. Його прийнято називати латинською абревіатурою VAT. Державою передбачено зниження відсоткової ставки до 8% чи 5% залежно від цього, яким видом діяльності займається фірма Польщі. Податки зі зниженим до 8% тарифом діють на:

• друковані ЗМІ, за винятком видавництв, що випускають тематичні газети та журнали;
• сферу послуг у сільському господарстві;
• фармацевтичну промисловість;
• будівельний бізнес;
• види діяльності, пов’язані з продажем квитків на концерти, фестивалі та інші культурно-масові заходи.

Законодавчо Республіка Польща, як і будь-яка інша держава, має на меті максимально ефективно збирати податки з бізнесу, але “білі схеми” того, як їх мінімізувати – існують і тут. Наприклад, із упакованої палиці ковбаси треба заплатити VAT у 23%, але якщо її розрізати та розфасувати по тарілках – VAT вже буде 8%, оскільки це приготований продукт. Більш детально ми про це розповідали у відео:

Ставкою в мінімальні 5% податку VAT у Польщі для підприємців оподатковуються такі види товарів:

• бакалія;
• кондитерські вироби та здобу;
• книги;
• спеціалізовані тематичні видання.

При експорті польських товарів та послуг до Європейського Союзу та інших країн діє 0% ставка VAT.

PIT (ПДФО або податок на доходи фізичних осіб)

Оподаткування у Польщі 2022 року передбачає сплату фізичними особами частини свого доходу, якщо він перевищує річний неоподатковуваний мінімум 3 091 злотих. Відповідно до законодавства, іноземці, які протягом одного року перебувають на території РП понад 183 доби, стають її податковими резидентами.

При перевищенні неоподатковуваного мінімуму починає діяти ставка податку 18% (при річному доході до 85528 ​​PLN). Якщо річний дохід перевищує суму 85 528 PLN починає діяти ставка 32%. При цьому розрахунок йде наступним чином: (18% * 85528 ​​PLN) +32% * сума, що перевищує 85528 ​​PLN. Докладніше про це та інші податки тут.

Податок з банківських доходів (podatek od zysków kapitałowych)

У народі кажуть «податок Балки». Ініціатором запровадження такого податку став ексклав і екс-міністр фінансів Польщі Марек Белка. Складає він 19% та стягується банком при нарахуванні відсотків від вкладів, дивідендів, позик, а також до прибутку від інвестиційних вкладень.

Інші держ. податки і збори

Крім VAT, до категорії podatek pośredni відносяться такі збори до бюджету країни:

• акциз на алкогольну та тютюнову продукцію;
• податок на автомобіль із двигуном більше 2000 ccm;
• податок під час грального бізнесу;
• інше.

Докладніше про такі  збори, акцизи та дозволи можна прочитати тут.

До категорії безпосередніх (podatek bezpośredni) належать такі обов’язкові державні податки:

1. спадщини або дарування;
2. на провадження сільськогосподарської діяльності;
3. на ведення лісового господарства;
4. на нерухомість;
5. на рухоме транспортне майно;
6. тоннажна сума;
7. на розробку та видобування певних видів корисних копалин.

Окремо варто згадати податок у Польщі, який стягується при вступі до різних цивільно-правових відносин (podatek od czynności cywilnoprawnych). За законом такі виплати повинні здійснюватися приватними та юридичними особами, які укладають різного роду договори та угоди, наприклад, дарування чи купівлі-продажу рухомого та нерухомого майна. Розмір ставки цього податку залежить від типу угоди, і, як правило, не перевищує 1%-2% від суми договору.

Звітність у Польській фірмі

Законодавство кожної держави має свої особливості, тому успішне функціонування компанії в РП потребує обслуговування кваліфікованим бухгалтером та переважно польським юристом. Це може бути фахівець, який знає російську мову, але має польський диплом, досвід роботи та страхування від ризиків, пов’язаних із веденням його діяльності.

Як ми вже згадували, в основні податки у Польщі для фізичних та юридичних осіб (не рахуючи ZUS) це CIT (податок на прибуток), PIT (прибутковий податок з фізичних осіб), VAT (податок на додану вартість, ПДВ).

Під час підприємницької діяльності необхідно подавати такі звіти та форми:

• декларацію з податку на прибуток CIT;
• документ про утриманий ПДФО із зарплати найманої особи – PIT-11;
• щомісячну декларацію з ПДВ – VAT-7

Усю річну звітність необхідно надсилати Urząd Skarbowy (податкова служба) до 1 березня.

Бухгалтер здійснює проведення всіх первинних документів та рахунок-фактур. У його обов’язки входить своєчасне складання всіх необхідних звітів,           а також зв’язуватися з податковим управлінням US — Urząd Skarbowy, за потреби.

Тут не передбачено актів виконаних робіт. Також не підписується рахунок-фактури (податкова самостійно перевіряє справжність паперів) і не ставиться друк. Іноді зустрічаються контрагенти, які вимагають наявність підпису та друку. Також кошти, що переходять з банківського рахунку до каси та навпаки, обмежуються 15 000 zt на місяць. Єдина умова – надання документального підтвердження, щодо цих операцій.

Малий та середній бізнес у Польщі переважно користується послугами сторонніх бухгалтерських компаній (outsource), тому в їхньому штаті такі фахівці відсутні. При цьому слід врахувати, що зовнішній бухгалтер не здійснює оплат за рахунками – це робить представник фірми.

Річний звіт для юр.осіб

Найважливішим вважається річний звіт для юр.осіб – Sprawozdanie finansowe

Sprawozdanie finansowe потрібно робити раз на рік. Це аналог річного звіту для ТОВ/TOB. Він є обов’язковим для всіх юр.осіб у Польщі. Важливий момент – усі члени правління мають підписати річний звіт фізично чи власним електронним ключем. Після цього його можна висилати до податкової. Зазвичай, підготовку такого звіту делегують бухгалтеру.

Лайфхаки та поради

Загалом бізнес у Польщі у 2023 році та найближчими роками будуватиметься на тих же принципах, що й в інших розвинених країнах. Для початку потрібно визначитися – з продуктом (товар/послуга), який ви вибираєте для виходу на польський ринок. Відповісти на запитання: яку цінність та вирішення яких проблем ви можете забезпечити польським споживачам? Задоволення нагальних потреб клієнтів, високий рівень сервісу та вдале поєднання ціни та якості продукту чи послуги – запорука успішності приватного підприємництва в Польщі.

З чого розпочати бізнес у Польщі? Крок №0

Для ефективного старту вашої фірми необхідна ретельна підготовка, яка складається з наступних кроків:

1. Повний аналіз: ринку, сезонності продукту, існуючих конкурентів, рівня цін, тощо. Можете взяти за основу 5P технологію (дати їм наш шаблон)
2. Розробка бізнес-стратегії з оцінкою стартової суми, загальних витрат та розміру інвестицій.
3. Розробка маркетингової стратегії з плануванням схеми ведення бізнесу в Польщі з нуля, пошуку клієнтів та отримання прибутку.
4. Пілотний запуск чи проведення тестових продажів.
5. Реєстрація та відкриття фірми у Польщі.
6. Старт активного маркетингу, продажу товарів чи послуг, розвиток фірми.

Нюанси роботи з найманими співробітниками

Звичайно важливим питанням під час бізнесу є найм співробітників на вашу Польську фірму. Тому ми підготували кілька корисних статей для вас:

Як виглядає процес найму співробітників

Все про договір підряду в Польщі / Umowa o dzieło

Декілька корисних відео на цю тему:

Як вивести гроші з польського бізнесу та зробити це з мінімальними втратами

Зрозуміти як це працює у форматі відео:

У попередніх розділах ми в деталях розібрали все для старту бізнесу і які податки потрібно буде сплачувати. А як вивести гроші з польського бізнесу, адже завдання компанії генерувати прибуток для її засновників. Тому зараз трохи про те, як можна вивести гроші із бізнесу у Польщі. Серед основних варіантів можна виділити 4:

• Виплата винагороди членам правління підприємства. Тут все легко, податок від виведеної суми становить 19%.
• Разова робота для компанії. Це разовий договір з фізичною особою з надання послуги для компанії. Таким фізичною особою може бути і засновник підприємства. Податок тут становить 18%. польською: umowa o dzieło
• Той самий разовий договір з фізичною особою, але на роботу за яким поширюється авторське право (написання книги, програмний код тощо). Перевага цього – податок 9-10%. Польською звучить як: umowa o dzieło z przeniesieniem praw autorskich
• Постійна робота на фірму. Варіанти працевлаштування тут зовсім інші. Докладніше про податки, які доведеться сплатити в цьому випадку, ми розповідали в розділі про податки. Загалом вони становлять у середньому 40%.

У Податковому кодексі Польщі є кілька моментів, які допомагають мінімізувати податки для юридичних осіб. Одним із них є розуміння концепції подвійного оподаткування.

Держава максимально йде назустріч тому, хто хоче інвестувати у свою фірму. Тому, як і в будь-якій іншій цивілізованій країні, всі кошти, які  списані на витрати фірми , не оподатковуються. Ви купили автомобіль, комп’ютер, меблі, оплачуєте оренду приміщення (комерційну) – списуючи це на витрати фірми, ви зменшуєте своє податкове навантаження. Сюди можна віднести кредити, лізинги, оформлені на юридичну особу вашої компанії в Польщі.