Що можна списувати на витрати фірми в Польщі

Бізнес у Польщі

Початківцям підприємцям на початку бізнесу не вистачає знань, що списувати на витрати фірми в Польщі. Ми хочемо поділитися цим контентом з вами, щоб полегшити вам ведення бізнесу в Польщі.

Сьогодні поговоримо про списання витрат для зменшення оподаткування прибутковим податком CIT. Ми зібрали 32 варіанта, перевірених підприємцями на практиці, але їх більше. Щоб бути впевненим можна списати той чи інший варіант конкретно для вашої ніші — обов’язково консультуйтеся з бухгалтером. В кінці статті розповімо про головний принцип, що дає зрозуміти, чи можна списувати чи ні.

Юридична адреса і фактичний офіс

При відкритті компанії вам необхідно мати юридичну адресу і офіс. Зазвичай компанія відкривається онлайн, в статут вписується адреса бухгалтерії, у якій ви орендуєте юрадрес. Коворкінг або офіс з’явиться пізніше, по мірі зростання команди. Але навіть якщо юридична та фактична адреси у вас різні, їх 100% списуйте на витрати.

Бухгалтерія в Польщі

Для великих підприємств — це зарплата бухгалтера. Маленька компанія часто обходиться послугами бухгалтерської фірми, яка обслуговує ваш бізнес на аутсорсингу. Її команда може складатися з HR, правник (юрист), тобто людей, які перебуваючи в вашому штаті обійдуться в кругленьку суму. Вартість обслуговування становить 100-150 євро на місяць. В кінці періоду бухгалтерія в Польщі виставляє рахунок і цей папір разом зі звітом, ви списуєте на витрати.

Оргтехніка та інші гаджети

Ноутбук, телефон, в нашому випадку ще світло, мікрофон, обладнання для відеозйомок. Вся оргтехніка, необхідна для роботи, для ведення бізнесу в Польщі для вас і співробітників.

Оплата за телефон і інтернет

Будьте уважні. Ці речі необхідно оформити на фірму, щоб потім на неї списувати. Не варто туди підсовувати свої особисті номери телефонів.

Інтернет сторінка

Це сайт, без нього складно просувати бізнес в 2020, особливо в період локдауна. Сайт, послуги з його створення, домен, хостинг, вся IT інфраструктура. Ці витрати також підходять для списання, як і реклама. Головне грамотно все оформити. Не всі сервіси та майданчики, де ви можете рекламуватися, можуть дати фактуру. В кінці статті обговоримо, як правильно задокументувати витрати, щоб дійсно можна було списати і перевіряючі органи не причепилися.

Веб-сервіси

Існує ще маса онлайн-сервісів, необхідних для роботи. Починаючи від сервісів управління проектами — Trello, Slak; закінчуючи сервісами по створенню банерів — Canva, Photoshop. Онлайн-сервіси теж можна списувати на витрати фірми в Польщі, якщо правильно оформити. Не всі російські сервіси виставляють інвойси. Але у західних, зазвичай, така культура існує. Якщо не можуть надати фактуру, просіть надати рахунок. За допомогою нього ви обгрунтуєте бухгалтеру цю витрату.

Крім домену та хостингу, системи управління проектами або CRM системи, обов’язково необхідний сервіс для створення фактури клієнтам. Зараз це обов’язково. Використовуйте систему вашого бухгалтера, він генерує фактуру і дає вам доступ або знімайте сервіс самостійно за 10-20 доларів в рік. Це необхідно для перевіряючих органів.

Закупівлі сировини і товарів

У виробництві закупівлю матеріалів, товарів, витратних матеріалів можна списати на витрати фірми в Польщі.

Opłaty skarbowe для документів

Для ведення бізнесу в Польщі іноді необхідно робити певні папірці, довідки, свідоцтва. Зазвичай це коштує 30, 50,100 злотих, проте це теж витрати.

Меблі і декор для офісу

Офісні меблі і необхідні елементи декору також можна списати на витрати.

Кейтеринг / бізнес ланчі

Хто вже живе в РП, напевно помічали, що коли в кафе / ресторані просиш рахунок, вас запитують рахунок або фактуру. Тенденція списувати на витрати компанії їжу в ресторанах простежується. Але не кожен сніданок, обід і вечерю можна загорнути як бізнес-ланч або переговори з клієнтами. При собі необхідно завжди мати дані фірми. Це хороша культура спілкування з клієнтами — ви запрошуєте клієнта на нейтральну територію, спілкуєтеся, і на другому-третьому етапі ведете в офіс, коли клієнт вже розтанув. Не всі хочуть відразу на вашу територію. Те ж відноситься до доставки в офіс кейтерингу, води, кави. Перш ніж це робити проконсультуйтеся з бухгалтером.

Пересування і транспорт

Оренда, купівля, розстрочка автомобіля. Витрати на службовий автомобіль — бензин, ремонт і т.д. Якщо немає автомобіля, але ви користуєтеся для роботи таксі, велосипедом, моторолером, мотоциклом плюс амуніція необхідна для безпечного пересування.

Додаткове навчання

Освіта, курси, тренінги, конференції, виставки можна списувати на витрати фірми в Польщі. У дотаційних програмах найбільше грантів підтримки зустрічається на освіту, тобто 80-90% курсу оплачує держава і 10% — ви. Мовні курси також можна віднести до витрат.

POS матеріали — флаєри / візитівки

Повернемося до просування, сюди відносяться pos-матеріали (point of sales — місце продажу) — візитівки, флаєри, штендер, стопери, банери. Дизайн, поліграфію, поклейку можна списати, якщо візьмете інвойс на послуги підрядника.

Подарунки

Це можливо, але багато нюансів. Щоб це не котирувалося як прибуток людині, вартість подарунка не повинна перевищувати 10 злотих, і в рік на одну особу не більше 100 злотих.

Лайфхак: при відкритті компанії попросіть бухгалтера відразу написати список, що можна списувати на витрати фірми, виходячи з ваших видів діяльності.

PR

До реклами належить PR. Якщо зможете довести, що сума витрачена на PR, на витрати списати вийде.

Лізинги і розстрочки

Автомобіль в лізинг, техніка в розстрочку, яка використовується для потреб бізнесу — теж чудово йде в затрати.

Зарплатний фонд (співробітники)

Зарплати за договорами це теж витрата бізнесу. Туди ж відноситься Imprezy integracyjne (корпоративи). Тут необхідно консультуватися з бухгалтером або правником, якщо там є алкоголь, не весь алкоголь можна списувати.

Страховки і kradzież majątku (втрата майна)

Крадіжка майна — телефон, службовий ноутбук і т.д. Не варто красти самому у своїй фірми. Крадіжку необхідно задокументувати. Щодо нестандартних витрат обов’язково уточнюйте з бухгалтерією Польщі.

Авторські права і одяг

До нестандартних витрат відносяться плата за авторське право і робочий одяг. Навіть робочий костюм відносять до витрат фірми, обґрунтовуючи тим, що в цьому костюмі ви ходите на ділові переговори і на цьому заробляєте.

Що потрібно, щоб це вважалося тратою бізнесу?

Тепер про головне — логіка, за якою можна віднести витрати на компанію. Текст із законодавчих актів можна почитати за посиланням.

Хто не зрозумів польський текст пояснюємо: CIT для юросіб (9% або 18%) вважається таким чином — ваш прихід мінус koszt uzyskania przychodów. Це означає, щоб витрати списувати на витрати фірми в Польщі, необхідно довести, що вони, пов’язані з отриманням прибутку. Якщо ви зможете довести, що ваш костюм, піджак допомагає отримати прибуток — будь ласка!

Також ви зобов’язані дотримуватися списку вимог і правил:

  • витрата проходить через вашу фірму
  • він безповоротний
  • зобов’язаний вести до прибутку компанії і правильно задокументований. Для цього, на цю витрату повинна бути обов’язково фактура або рахунок. Часто для великих витрат вимагають ще договір. Тому, якщо можете зробити договір, просите його зробити.

Що не можна віднести до витрат читайте за посиланням.

Резюме

На витрати фірми можна списати все, що пов’язано і веде до отримання прибутку. Обов’язково дотримуватися вимоги:

  • відсутність в списку заборонених речей
  • наявність документа, що підтверджує цю витрату (інвойс, рахунок, договір)

Система ведення бізнесу в Польщі працює по справедливості. Підприємець платить від реального прибутку. Її можна оптимізувати за рахунок реінвестування, закупівлі обладнання, капіталізації, і робити це грамотно. Нехай вам допоможе бухгалтер, фінансовий консультант, консультації з іншими підприємцями.

Поделитесь с друзьями:
Станислав Цыс

Бізнесмен, маркетолог, керівник Uniconsulting Group.
8 років живу та веду бізнес у Польщі
Консультую з бізнес імміграції до Польщі з України

Rate author
( 2 assessment, average 5 from 5 )
Uniconsulting.group
Add a comment