VAT в Польше — пошаговое руководство

Бизнес в Польше

В этой статье мы подготовили подробную информацию про VAT в Польше, так как получаем большинство вопросов от подписчиков на эту тему. Разберемся с этим понятием, как работает польская система НДС, процентные ставки, оптимизация и условия возврата. Вы получите пошаговое руководство как стать плательщиком ВАТ.

Налог на добавленную стоимость есть в каждой стране. Это возможность государство пополнить бюджет частью стоимости товара, услуги или работы и представляет собой разницу между себестоимостью товара и его ценой при продаже.
VAT — налог на добавленную стоимость

Мы ежедневно пополняем казну наших государств оплачивая ВАТ. В Польской Республике существует 2 бюджето-наполняющих налога — VAT и ZUS.

Ставка VAT в Польше

Базовая ставка VAT в Польше 23%. Существуют пониженные ставки — 8%, 5%, 0%. Какой процент подходит под вашу деятельность уточняйте у бухгалтера, есть нюансы и исключения. Например сферы красоты (стрижка, наращивание ресниц, маникюр) и рестораны (распаковка и сервировка еды). Если вы купили оптом чипсы в магазине и потом их клиенту продаете, положив на тарелочку, то покупаете чипсы с 23% ватом, а продать можете с 8%. Но все индивидуально, это не финансовый совет, уточняйте конкретную ставку у своего бухгалтера.

Кто плательщик

Как было сказано выше НДС в Польше — это налог, максимально наполняющий польскую казну и государство хочет, чтобы вы в кратчайшие сроки стали его плательщиком. Как правило, юридические и физические лица так или иначе стают плательщиком НДС. До 200 тысяч злотых оборота можно выставлять клиенту фактуру без ВАТ, но существуют виды деятельности, априори предполагающие работу с налогом на добавленную стоимость вне зависимости от оборота. Допустим, мы занимаемся консалтингом, этот вид деятельности обязует нас регистрировать НДС, так же ресторанный и товарный бизнес.

Брутто/нетто

В РП встречаются цены брутто и нетто. В первом случае это цена с ВАТ, во втором — без. Если вы являетесь плательщиком ВАТ, покупая товар на польской территории на свою польскую кампанию, можете вернуть часть своего вата.

Регистрация VAT в Польше

Подача на ВАТ выглядит таким образом — заполняете специальную декларацию, отправляете ее в ужонд скарбовый (налоговую), в течение определенного времени принимается решение. Иногда быстро, но следует ориентироваться на одну-две недели. Обычно эту процедуру делает бухгалтер, стоимость 200-300 злотых. С момента подачи можно пользоваться ватом, но налоговая может отказать. Из нюансов — может прийти инспектор и проверить чем вы занимаетесь на самом деле, если ли офис, если вы занимаетесь товарным бизнесом где необходимо хранить определенный товар и тд.

Лайфхаки для получения статуса плательщика НДС в Польше

  1. Для быстрого получения статуса и во избежания проверки, попросите бухгалтера при подаче документов подавать максимально поводов, что вам нужен ВАТ — разрешение на работу, договора, фактуры. Это покажет, что фирма действительно живая.
  2. Проверяйте почту. Через время после подачи документов, обычно приходит письмо с просьбой показать жизненные признаки компании. Если на такое письмо не ответить в течение 7 дней, то может прийти отказ.
  3. Если в виде деятельности указано производство, необходимо сначала позаботиться об офисе, а потом поддаваться на НДС.
  4. Вписывайте в KRS свой сайт, почту, социальные сети. Часто инспектор, чтобы не ехать с проверкой к вам в офис может проверить сайт и соцсети.

Важный нюанс — после получения статуса VAT, необходимо зарегистрироваться в списке белых плательщиков. В случае отсутствия контрагента в таком списке, по его инвойсу лучше не платить

VAT EU

Если фирма планирует продавать товар/услугу по территории ЕС нужно регистрировать номер VAT EU, позволяющий быть в европейском реестре. При подаче на ВАТ, необходимо поставить галочку напротив VAT EU. Есть нюанс появление номера в европейском реестре может занимать до 1.5 месяцев.

Vat в Польше: ставки, возврат, оптимизация

Как проверить наличие VAT европейского контрагента

Проверить наличие VAT EU можно с помощью европейского реестра, просто вбивая номер в поисковую строку. Польские фирмы можно проверить в KRS и в польском реестре.

Возврат НДС в Польше

Возврат НДС в Польше возможен двумя способами:

  1. Через государство. Покупаете товары в РП с ватом, а продаете их за границу без ВАТ, таким образом государство вам налог возвращает.
  2. Кэшбэк через клиентов. Выглядит так: продаете товар 1000 злотых + 23% НДС, клиент платит налог. Чтобы не платить 23% государству, можно купить что-то на свою фирму за 1230 злотых, таким образом, компенсируя этот НДС.

Импорт/экспорт

Это самое сложное в вопросе НДС в Польше. Если вы хотите из другой страны завозить товар в РП, а потом продавать в европейской стране, четкой схемы как это должно выглядеть нет. Даже таможенный брокер не сразу сможет ответить на это. Польская Республика хочет максимально стянуть НДС, т.к. этот налог для бюджета важен, поэтому есть множество нюансов как работает схема, в зависимости от: страна производитель, откуда экспортировал/импортировал, куда дальше продается, b2b и b2c — все очень запутано.

Существуют общие правила:
1. Если новая компания завозит товар в РП, при растаможке нужно заплатить НДС.
2. Если товар продается на польской территории польши, НДС можно вернуть через клиентов, оплачивающих товар. Если продается за границу, заполнив правильно документы, получив документы на экспорт можно ВАТ вернуть в ужонде скарбовом.

Есть еще разные комбинаций допустим транзитный НДС, когда вы завозите товар через Польскую Республику на польскую кампанию и он сразу уезжает в третью страну.

Короткое резюме

1. Если продаете внутри РП b2b и b2c нужно делать фактуру с НДС.
2. Продавая b2b по Европе, VAT не возникает.
3. Продавая b2c по Европе, VAT возникает.
4. Если продаете за границу, в третьи страны эту информацию уточняйте у бухгалтера и у таможенного брокера.

Самое главное — не бойтесь делать бизнес в Польше, а если с нами, то вообще все просто.
Поделитесь с друзьями:
Станислав Цыс

Предприниматель, маркетолог, руководитель Uniconsulting Group.
8 лет живу и веду бизнес в Польше
Консультирую по вопросам открытия бизнеса в Польше

Оцените автора
( 2 оценки, среднее 5 из 5 )
Uniconsulting.group
Добавить комментарий