Vat у Польщі: ставки, повернення, оптимізація

Бізнес у Польщі

У цій статті ми підготували докладну інформацію про VAT у Польщі, оскільки отримуємо більшість запитань від підписників на цю тему. Розберемося з цим поняттям, як працює польська система ПДВ, відсоткові ставки, оптимізація та умови повернення. Ви отримаєте покрокову інструкцію, як стати платником ВАТ.

VAT простими словами

Податок на додану вартість є у кожній країні. Це можливість держави поповнити бюджет частиною вартості товару, послуги чи роботи і є різницею між собівартістю товару та його ціною під час продажу.

VAT — податок на додану вартість.

Ми щодня поповнюємо скарбницю наших держав, оплачуючи ВАТ. У Польській Республіці існує 2 бюджето-наповнювальні податки — VAT та ZUS.

Ставка VAT у Польщі

Базова ставка VAT у Польщі 23%. Існують знижені ставки — 8%, 5%, 0%. Який відсоток підходить під вашу діяльність уточнюйте у бухгалтера, чи є нюанси та винятки. Наприклад, сфера краси (стрижка, нарощування вій, манікюр) та ресторани (розпакування та сервірування їжі). Якщо ви купили оптом чіпси в магазині й потім їх клієнту продаєте, поклавши на тарілочку, то купуєте чіпси з 23% ватами, а продати можете з 8%. Але все індивідуально, це не фінансова порада, уточнюйте конкретну ставку у свого бухгалтера.

Хто платник

Як було сказано вище, ПДВ у Польщі — це податок, який максимально наповнює польську скарбницю і держава хоче, щоб ви в найкоротші терміни стали її платником. Як правило, юридичні та фізичні особи так чи інакше стають платником ПДВ. До 200 тисяч злотих обороту можна виставляти клієнту фактуру без ВАТ, але існують види діяльності, які припускають роботу з податком на додану вартість незалежно від обороту. Припустимо, ми займаємося консалтингом, цей вид діяльності зобов’язує нас реєструвати ПДВ, ресторанний та товарний бізнес.

Брутто/нетто

У РП зустрічаються ціни брутто та нетто. У першому випадку це ціна з ВАТ, у другому — без. Якщо ви платник ВАТ, купуючи товар на польській території на свою польську компанію, можете повернути частину свого вата.

Реєстрація VAT у Польщі

Подання на ВАТ виглядає таким чином — заповнюєте спеціальну декларацію, відправляєте її в уженд скарбову (податкову), протягом певного часу приймаєте рішення. Іноді швидко, але слід орієнтуватися на один-два тижні. Зазвичай, цю процедуру робить бухгалтер, вартість 200-300 злотих. З моменту подачі можна користуватись ватом, але податкова може відмовити. З нюансів може прийти інспектор і перевірити чим ви займаєтеся насправді, чи є офіс, якщо ви займаєтеся товарним бізнесом, де необхідно зберігати певний товар і т.д.

Лайфхаки для набуття статусу платника ПДВ у Польщі

  1. Для швидкого отримання статусу та, щоб уникнути перевірки, попросіть бухгалтера при подачі документів подавати максимально приводів, що вам потрібен ВАТ — дозвіл на роботу, договори, фактури. Це покаже, що фірма справді жива.
  2. Перевірте пошту. Через час після подання документів, зазвичай надходить лист із проханням показати життєві ознаки компанії. Якщо на такий лист не відповісти протягом 7 днів, може прийти відмова.
  3. Якщо у вигляді діяльності зазначено провадження, необхідно спочатку подбати про офіс, а потім подаватися на ПДВ.
  4. Вписуйте в KRS свій сайт, пошту, соціальні мережі. Часто інспектор, щоб не їхати з перевіркою до вас в офіс може перевірити сайт та соцмережі.

Важливий нюанс — після набуття статусу VAT, необхідно зареєструватися у списку білих платників. У разі відсутності контрагента у такому списку, за його інвойсом краще не платити.

VAT EU

Якщо фірма планує продавати товар/послугу на території ЄС, потрібно реєструвати номер VAT EU, який дозволяє бути в європейському реєстрі. При подачі на ВАТ необхідно поставити галочку навпроти VAT EU. Є нюанс, поява номера в європейському реєстрі може займати до 1,5 місяців.

Vat в Польше: ставки, возврат, оптимизация

Як перевірити наявність VAT європейського контрагента

Перевірити наявність VAT EU можна за допомогою європейського реєстру, просто вбиваючи номер у пошуковий рядок. Польські фірми можна перевірити в KRS та в польському реєстрі.

Повернення ПДВ у Польщі

Повернення ПДВ у Польщі можливе двома способами:

  1. Через державу. Купуєте товари в РП з ватом, а продаєте за кордон без ВАТ, таким чином держава повертає вам податок.
  2. Кешбек через клієнтів. Виглядає так: продаєте товар 1000 злотих + 23% ПДВ, клієнт сплачує податок. Щоб не платити 23% державі, можна купити щось на свою фірму за 1230 злотих, таким чином компенсуючи цей ПДВ.

Імпорт/експорт

Це найскладніше у питанні ПДВ у Польщі. Якщо ви хочете з іншої країни завозити товар у РП, а потім продавати в європейській країні, чіткої схеми, як це має виглядати, немає. Навіть митний брокер не одразу зможе відповісти на це. Польська Республіка хоче максимально стягнути ПДВ, бо цей податок для бюджету важливий, тому є безліч нюансів, як працює схема, залежно від: країна виробник, звідки експортував/імпортував, куди далі продається, b2b та b2c — все дуже заплутано.

Існують загальні правила:

  1. Якщо нова компанія завозить товар у РП, за розмитнення потрібно заплатити ПДВ.
  2. Якщо товар продається на польській території Польщі, ПДВ можна повернути через клієнтів, які оплачують товар. Якщо продається за кордон, заповнивши правильно документи, отримавши документи на експорт, можна ВАТ повернути в уженді скарбовому.

Є ще різні комбінації допустимо транзитного ПДВ, коли ви завозите товар через Польську Республіку на польську компанію і він одразу їде до третьої країни.

Коротке резюме

  1. Якщо продаєте всередині РП b2b та b2c потрібно робити фактуру з ПДВ.
  2. Продаючи b2b Європою, VAT відсутній.
  3. Продаючи b2c Європою, VAT присутній.
  4. Якщо продаєте за кордон, у треті країни цю інформацію уточнюйте у бухгалтера та митного брокера.

Найголовніше — не бійтеся робити бізнес в Польщі, а якщо з нами, то все просто.

Поделитесь с друзьями:
Станислав Цыс
Rate author
( 2 assessment, average 5 from 5 )
Uniconsulting.group
Add a comment