Фриланс в Польше: оформление, налоги и поиск заказов

Польша – одна из самых популярных стран для переезда на постоянное место жительства среди европейских государств. Близость к Украине, схожая культура, достаточно простой язык вкупе со вполне европейскими возможностями делают Польшу одним из самых популярных направлений для релокации. Но если прежде в Польшу многие отправлялись «на заработки», в 2022 году эта страна стала интересовать и тех, кто занят во фрилансе. Почему возможность работать удаленно в Польше стала столь привлекательной? Давайте найдём ответы на этот и многие другие вопросы, связанные с удаленной работой и легализацией в Польше, в этой статье.

Налоговые особенности: какие налоги придётся платить фрилансеру в Польше?

Прежде всего, поговорим о налогах, ведь именно от налогообложения и его особенностей зависит успешное развитие бизнеса и доходы в новой стране.  Фрилансерам в Польше налоги нужно платить обязательно, если они находятся на легальной основе в стране в качестве её резидента (свыше 183 дней в году). Причём форм налогообложения в этой стране несколько. С точки зрения особенностей налогового законодательства Республики Польша, фрилансеру-релоканту стоит помнить несколько несложных правил:

• У вас есть два варианта, как организовать свою работу легально в качестве удалённого работника: вы можете зарегистрировать индивидуальное предпринимательство (на польском она называется jednoosobowa działalność gospodarcza) либо работать через посредника. Второй вариант предполагает, что вы берёте заказы у компании-посредника или регистрируете гражданский договор с бизнес-инкубатором, а он уже ведёт подсчёт налогов и их списание за вас.
• Будучи фрилансером вам придётся самостоятельно учитывать свои доходы и заполнять налоговую декларацию ежегодно, подавая её в апреле. Также помимо самого налога потребуется отчислять 30% вашего дохода в пенсионный фонд и в качестве взноса по полису медицинского страхования.
• Не забывайте, что если вы продолжаете брать заказы у иностранных компаний или работаете по контракту с ними, доходы от этого вида деятельности также необходимо учитывать в вашей декларации в Польше. Эти доходы проходят по статье «доходы из-за границы» и на них начисляется налог, как и на доходы от фриланса на польские компании.

Какой заработок не облагается налогом в Польше, и где фиксируется ваш доход?

Система налогообложения в Польше достаточно лояльна. В частности, если вы получаете небольшой доход, как фрилансер, вы можете получить послабление от государства и будете освобождены от уплаты подоходного налога. В 2023 году максимальный не облагаемый налогом доход составляет 30000 злотых в год. То есть, если вы только подрабатываете удалённо и не ведёте постоянную деятельность в качестве фрилансера, вам не придётся оплачивать налог.

Вы можете работать фрилансером, например заниматься копирайтом, ведя так называемую незарегистрированную хозяйственную деятельность.

Как указывает само название, вам не нужно получать никакие дополнительные документы (присваивать номер REGON, регистрироваться  в реестрах), единственное условие, что ваш заработок не должен превышать половины минимальной зарплаты в Польше (с января минимальная зарплата составляет 3490 злотых в месяц).

Поможем решить любую задачу!

Станислав Цыс

Руководитель компании UniConsulting

Получить консультацию

Планируете запустить бизнес в Польше? Открыть компанию или частное предпринимательство? Поможем вывести ваш бизнес на польский рынок с нуля до первых продаж. Разработаем: стратегию выхода на польский рынок, откроем удаленно юр.лицо или ИП, займемся бухгалтерией и оформлением ваших сотрудников. Оставьте заявку на вводную консультацию

Вы также обязаны самостоятельно вести бухгалтерию, но при незарегистрированной хозяйственной деятельности бухгалтерия заключается в том, что вам нужно вести тетрадку, в которой вы будете записывать ваши доходы и расходы, на случай проверки. Если же вы превысили сумму в половину минимальной зарплаты, то вам необходимо открывать ИП или компанию.

Главное помнить, что вне зависимости от того зарегистрирована у вас хоз. деятельность или нет, в конце года вы должны упомянуть её в декларации, в графе «другие источники дохода».

Это тем более удобно для релокантов из Украины, Молдавии или Республики Беларусь, поскольку многие фрилансеры переезжают в Польшу, чтобы обеспечить себе и близким комфорт и безопасность, сохраняя свои рабочие контракты или отношения с клиентами. На этот случай стоит учитывать, что вы можете параллельно платить налоги на доход от работы с отечественными заказчиками в своей родной стране – Польша заключила договоры о двойном налогообложении с Украиной, Молдавией и РБ. Так что эту сумму вы можете не указывать в своей польской декларации.

Налоги на фриланс в Польше: как и где платить, как учитывать?

Ещё одна приятная новость для фрилансеров, которые собираются легализоваться в Польше – это гибкость и вариативность системы налогообложения. Сегодня в Польше обязательными для фрилансеров считаются подоходный налог и пенсионный налог. В среднем они составляют от 10% до 30% ваших доходов.

Понимание типов налогообложения полезно в любом случае, особенно если вы планируете зарабатывать более крупную сумму нежели 1500 злотых в месяц. При таком кейсе, вам лучше всего подписать либо договор подряда (umowa o dzieło), и налоги за вас будет считать компания, для которой вы работаете по налоговой шкале (о ней вы детально узнаете ниже), либо открывать ЧП и работать по договору b2b (и рассчитывать налоги самостоятельно, закрепляя себя за паушальным налогом).

При этом вы можете сами выбрать тип налогообложения:

• Skala podatkowa (налоговая шкала) – самый популярный вариант для предпринимателей и фрилансеров. При доходах до 120 000 злотых в год вы платите 12% от полученного дохода. Если ваши доходы выше – платите по ставке 32% от суммы свыше этих же 120 000 злотых. Кстати, муж и жена могут платить совместно налоги, как единое домохозяйство.
• Podatek liniowy (линейный налог) – действует для всех юридических лиц и составляет 19% от дохода.
• Zryczałtowany podatek (паушальный налог)  – налог от оборота, ставка составляет от 2% до 17%, в зависимости от вашего рода деятельности.

Гораздо проще определиться с видом подоходного налога, если вы проконсультируетесь со специалистами-бухгалтерами. Если вы работаете через бизнес-инкубатор, зачастую бухгалтерия таких посредников использует форму skala podatkowa.

Нелегальный труд: что будет, если вы будете фрилансить в Польше нелегально?

Оплачивать налоги в Польше можно либо в налоговой инспекции по месту вашего жительства (вы подаёте каждый год в апреле заполненную стандартную декларацию), либо вовсе онлайн. В сервисе e-deklaracje вы сможете подавать электронную декларацию, государство само будет выставлять счет на оплату налогов, а вы сможете тут же его оплачивать.

А вот злоупотреблять доверием польского государства и укрываться от налогов не стоит. Как минимум вам грозит штраф в размере от 301 до 60200 злотых. Максимальное наказание – лишение свободы.

Старт в новой стране: как фрилансеру переехать в Польшу?

Если вы всерьёз решили релоцироваться в Польшу, стоит подготовиться к переезду как следует. Прежде всего, давайте сформулируем ваш алгоритм, который поможет быстро и безболезненно начать новую страницу жизни.

• Определитесь с будущей формой трудоустройства (контракт с фирмой, как физическое лицо, бизнес-инкубатор, частный предприниматель).
• Выберите место проживания.
• Удаленно поищите, где вы будете жить. Это очень важно для оформления практически всех документов.
• Для иностранцев (белорусов, молдаван) – нужно предварительно подать документы на рабочую визу и\или получить Карту Побыту – ваш главный легальный документ на пребывание в стране.
• Получить индивидуальный налоговый номер PESEL – это можно сделать сразу по приезду в Польшу в том Urząd gminy/Miasta, где вы будете жить. Для PESEL нужно заполнить анкету на польском и предоставить ваш загранпаспорт. Выдаётся он бесплатно.
• Оформить полис медицинского страхования – это обязательное условие для получения медицинских услуг в дальнейшем.
• Открытие счёта в банке – лучше выбрать надёжный банк и открыть в нём счёт сразу же после получения ИНН (PESEL). Помните, что банк может запрашивать источник поступления доходов, если на ваш счёт поступает существенная сумма.

И вот после этого вы можете дальше определять свой путь и начинать свою историю в Польше.

С чего начать переезд?

Разумеется, с выбора города, куда вы хотите переехать. Если вы заняты в сфере высоких технологий, лучший выбор – это Варшава, Вроцлав, Краков и Щецин – именно в них сформированы крупнейшие ИТ-комьюнити и работают представительства крупнейших ИТ-корпораций. Если для вас посещение офисов или работа непосредственно в инкубаторе не критична, можно рассматривать и загородное жильё.

Как получить Карту побыту?

Подать на Карту Побыту в Польше фрилансеру очень просто – достаточно предоставить ваш рабочий контракт, по которому ваш доход будет более 3100 злотых в месяц. Обычно при работе через бизнес-инкубатор оформление ВНЖ входит в базовый пакет подписки. Первые несколько лет Карту Побыту придётся переоформлять (в зависимости от того, на какой срок её выдадут – это может быть ежегодное переоформление или же продление раз в 3 года).

Если вы переезжаете из страны, в которой не действует безвизовое соглашение с ЕС, порядок подачи документов будет следующим:

• Приглашение на работу от вашего работодателя, посредника или бизнес-инкубатора.
• Получение разрешения на работу в Ужонде Праци – лучше сделать его заранее, поскольку в отдельных воеводствах процедура получения может занимать до нескольких месяцев.
• Заключение трудового договора или оформление индивидуальной предпринимательской деятельности.
• Оформление регистрации по месту жительства.
• Оформление страховки.

После этого вы сможете получить ВНЖ в Польше и стать налоговым резидентом этой страны.

Условия переезда для украинских фрилансеров

Для украинцев переезд в Польшу в 2022 году стал ещё проще. Во-первых, после начала войны Польша стала страной №1 по приёму вынужденных мигрантов, причём легально пребывать в стране можно даже на основании гражданского паспорта Украины. Если же вы не хотите оформлять беженство – временную защиту, вы можете просто въехать в страну по биометрическому загранпаспорту, получить PESEL и далее оформлять трудовые отношения, как вам это удобно.

Где фрилансеру искать заказы в Польше?

Один из важнейших вопросов, которым задаётся каждый фрилансер – это поиск работы. Если вы переезжаете в Польшу, вас могут смутить первоначально особенности местного фриланса. Но всё, на деле, достаточно просто. Заметьте, что фриланс-специальности в Польше это не только стандартные веб-дизайн, разработка и программирование. Нередко к этой категории относят и представителей самых разных творческих специальностей – например, видеооператоров, сценаристов, моушн-дизайнеров, декораторов, звукорежиссеров. И где же искать работу им всем?

• Путь 1: начать поиск работы в ИТ-компании с польской регистрацией из своей страны исхода. Если вы являетесь ИТ-специалистом узкой специализации, вполне вероятно, что вас пригласят поработать по контракту. Этот вариант особенно выгоден для семейных пар – ведь при таком контракте вы можете претендовать на «Голубую карту» – визу ценных специалистов, на основании которой вы и ваши домочадцы смогут выехать и жить легально в Польше.
• Путь 2: подать заявку в бизнес-инкубатор и работать с заказчиками через него. Это позволяет новоприбывшим лучше адаптироваться в новой стране, получать стабильные заказы для своей удалённой работы и не заморачиваться налогами. Недостаток такого варианта – оплата услуг инкубатора (подписки), зато и налоги могут оказаться ниже – если вы работаете по договору с передачей авторских прав на интеллектуальную собственность, которую производите, бизнес-инкубатору, налоговая ставка для вас может составлять менее стандартных 12%.
• Путь 3: воспользоваться услугами многочисленных бирж фриланса, которые представлены на польском рынке. В стране работают представительства международных бирж фриланса (Upwork, Fiverr, 99designs, Toptal), а также свои локальные фриланс-биржи – Oferia.pl, Rocket Jobs. Более того, если вы неплохо владеете польским, искать фриланс-заказы можно даже на местном OLX портале. Но в этом случае стоит заранее оформить индивидуальную предпринимательскую деятельность, чтобы не оказаться «вне закона».

Плюсы и минусы удалённой работы в Польше

Сколько зарабатывают фрилансеры в Польше?

Согласно исследованию Useme, заработная плата на рынке фрилансеров в Польше постоянно растет. Процент людей, зарабатывающих более 5000 злотых в месяц снова увеличился – по сравнению с предыдущим годом он подрос на 45%. За последний год более половины фрилансеров (52,4%) заявили о росте своих доходов, 31,5% сообщили, что он остался на прежнем уровне.

Здесь, как и в случае с полной занятостью – лучшие зарплаты в IT-отрасли – 20% зарабатывает от 5 до 10 тыс. злотых «на руки», а 26% специалистов и выше этой суммы. Еще одной отраслью, в которой платят лучше всего, является консалтинг (35% получают от 5-10 тыс. злотых).

Другими отраслями, в которых фрилансеры могут похвастаться высоким заработком, являются услуги переводчика, фотография с видео и анимацией, а также позиционирование (SEO и SEM). Более 5000 злотых «на руки» в этих группах зарабатывают 17%, 16% и 16% респондентов соответственно.

Заключение

Польша – это одна из самых лояльных стран по отношению к фрилансерам. Здесь можно как продолжить свою трудовую деятельность и сохранить старые связи, так и начать жизнь с нового листа. Удобная черта фриланса в Польше – это разнообразие вариантов легализации своего бизнеса. Вы можете как открыть индивидуальное предприятие, так и заключить договор с посредником или бизнес-инкубатором. Разумеется, как и в других странах Евросоюза, Польша очень щепетильно относится к вопросу налогообложения. Но если вы преодолели первичный непростой этап оформления всех документов, чтобы стать полноценным резидентом страны, дальше вас ждут комфортные условия работы и уплаты налогов. Сегодня Польша активно внедряет цифровые продукты для своих граждан, то есть, вполне вероятно, что фрилансеры уже в следующем году смогут подавать декларации, платить налоги и решать все бюрократические вопросы просто в своём смартфоне, используя современные технологии, а это вдвойне удобно для новоприбывших релокантов.