Фріланс у Польщі: оформлення, податки та пошук замовлень

Бізнес у Польщі

Польща – одна з найпопулярніших країн для переїзду на постійне місце проживання серед європейських країн. Близькість до України, схожа культура, досить проста мова укупі з європейськими можливостями роблять Польщу одним із найпопулярніших напрямків для релокації. Але якщо раніше до Польщі багато хто вирушав “на заробітки”, у 2022 році ця країна почала цікавити й тих, хто працює на фрілансі. Чому можливість працювати віддалено в Польщі стала настільки привабливою? Давайте знайдемо відповіді на це та багато інших запитань, пов’язаних із віддаленою роботою та легалізацією в Польщі, у цій статті.

Податкові особливості: які податки доведеться платити фрілансеру в Польщі?

Перш за все, поговоримо про податки, бо саме від оподаткування та його особливостей залежить успішний розвиток бізнесу та доходи в новій державі.  Фрілансерам у Польщі потрібно обов’язково платити податки, якщо вони перебувають на легальній основі в країні як її резидент (понад 183 дні на рік). Причому форм оподаткування в цій країні кілька. Під кутом  особливостей податкового законодавства Республіки Польща, фрілансеру-релоканту треба пам’ятати кілька базових правил:

  • У вас є два варіанти, як організувати свою роботу легально (як віддаленого працівника): ви можете зареєструвати приватне підприємництво (польською воно називається jednoosobowa działalność gospodarcza) або працювати через посередника. Другий варіант передбачає, що ви берете замовлення в компанії-посередника або реєструєте цивільний договір із бізнес-інкубатором, а він веде підрахунок податків і їхнє списання замість вас.
  • Як фрілансеру, вам доведеться самостійно рахувати свої доходи і заповнювати податкову декларацію щорічно, подаючи її у квітні. Також, крім самого податку, потрібно буде відраховувати 30% вашого доходу в пенсійний фонд і на внесок за полісом медичного страхування.
  • Не забувайте, що якщо ви продовжуєте брати замовлення в іноземних компаній або працюєте по договору з ними, доходи від цього виду діяльності також необхідно вказувати у вашій декларації в Польщі. Ці доходи проходять за статтею “доходи з-за кордону” і на них нараховується податок, як і на доходи від фрілансу на польські компанії.

Який заробіток не оподатковується в Польщі, і де фіксується ваш дохід?

Система оподаткування в Польщі досить лояльна. Зокрема, якщо ви отримуєте невеликий дохід, як фрілансер, ви можете отримати послаблення від держави і будете звільнені від сплати прибуткового податку. У 2023 році максимальний неоподатковуваний дохід становить 30000 злотих на рік. Тобто, якщо ви тільки підробляєте віддалено і не ведете постійної діяльності як фрілансер, вам не доведеться сплачувати податок.

Ви можете працювати фрілансером, наприклад займатися копірайтом, ведучи так звану незареєстровану господарську діяльність.

Як вказує сама назва, вам не потрібно отримувати жодних додаткових документів (отримувати номер REGON, реєструватися в реєстрах), єдина умова, що ваш заробіток не повинен перевищувати половини мінімальної зарплати в Польщі (з січня мінімальна зарплата становить 3490 злотих на місяць).

Допоможемо відкрити фірму та почати бізнес у Польщі!
Станіслав Цис
Станіслав Цис
Керівник компанії UniConsulting
Отримати консультацію
Плануєте запустити бізнес у Польщі? Відкрити компанію або приватне підприємство? Допоможемо вивести ваш бізнес на польський ринок з нуля до перших продажів. Розробимо: стратегію виходу на польський ринок, відкриємо віддалено юр.особу чи ФОП, займемося бухгалтерією та оформленням ваших співробітників. Залиште заявку на вступну консультацію

Ви також зобов’язані самостійно вести бухгалтерію, але в випадку незареєстрованої господарської діяльності бухгалтерія полягає в тому, що вам потрібно вести зошит, у якому ви записуватимете ваші доходи та витрати, на випадок перевірки. Якщо ж ви перевищили суму в половину мінімальної зарплати, то вам необхідно відкривати ІП або компанію.

Головне пам’ятати, що незалежно від того зареєстрована у вас госп. діяльність чи ні, наприкінці року ви маєте зазначити її в декларації, у графі “інші джерела доходу”.

Це зручно для релокантів з України, Молдови або Республіки Білорусь, тому що багато фрілансерів переїжджають до Польщі, щоб забезпечити собі та близьким комфорт і безпеку, зберігаючи свої робочі контракти або відносини з клієнтами. На цей випадок варто враховувати, що ви можете паралельно платити податки на дохід від роботи з вітчизняними замовниками у своїй рідній країні – Польща уклала договори про подвійне оподаткування з Україною, Молдовою та РБ. Тож цю суму ви можете не вказувати у своїй польській декларації.

І, звісно ж, не забувайте, що навіть якщо ви подали податкову декларацію із загальним річним прибутком менше ніж 30000 злотих, оплачувати вищезгадані страхові внески за медичним полісом та сплачувати пенсійний збір все ж таки доведеться, у грошовому еквіваленті, з урахуванням внесків та зборів місячний прибуток становитиме близько 1500 злотих.

Податки на фриланс у Польщі: як і де платити, як рахувати?

Ще одна приємна новина для фрилансерів, які збираються легалізуватися в Польщі, – це гнучкість і варіативність системи оподаткування. Сьогодні в Польщі обов’язковими для фрілансерів вважаються прибутковий податок і пенсійний податок. У середньому вони становлять від 10% до 30% ваших доходів.

Розуміння типів оподаткування корисне у будь-якому випадку, особливо якщо ви плануєте заробляти більше, ніж 1500 злотих на місяць. За такого кейсу, вам найкраще підписати або договір підряду (umowa o dzieło), і податки за вас рахуватиме компанія, для якої ви працюєте за податковою шкалою (про неї ви детально дізнаєтесь нижче), або відкривати ФОП і працювати за договором b2b (і розраховувати податки самостійно, закріплюючи себе за паушальним податком).

При цьому ви можете самі вибрати тип оподаткування:

  • Skala podatkowa (податкова шкала) – найпопулярніший варіант для підприємців і фрілансерів. При доходах до 120 000 злотих на рік ви платите 12% від отриманого доходу. Якщо ваші доходи вищі – платите за ставкою 32% від суми понад цих 120 000 злотих. До речі, чоловік і дружина можуть платити спільно податки, як єдине домогосподарство.
  • Podatek liniowy (лінійний податок) – діє для всіх юридичних осіб і становить 19% від доходу.
  • Zryczałtowany podatek (паушальний податок) – податок від обороту, ставка становить від 2% до 17%, залежно від вашого роду діяльності.

Набагато простіше визначитися з вибором форми оподаткування, якщо ви проконсультуєтеся з фахівцями-бухгалтерами. Якщо ви працюєте через бізнес-інкубатор, найчастіше бухгалтерія таких посередників використовує форму skala podatkowa.

Нелегальна праця: що буде, якщо ви будете фрілансити в Польщі нелегально?

Оплачувати податки в Польщі можна або в податковій інспекції за місцем вашого проживання (ви подаєте щороку у квітні заповнену стандартну декларацію), або зовсім онлайн. У сервісі e-deklaracje ви зможете подавати електронну декларацію, держава сама виставлятиме рахунок на сплату податків, а ви зможете одразу ж його оплачувати.

А ось зловживати довірою польської держави і ховатися від податків не варто. Як мінімум вам загрожує штраф у розмірі від 301 до 60200 злотих. Максимальне покарання – позбавлення волі.

Старт у новій країні: як фрілансеру переїхати до Польщі?

Якщо ви всерйоз вирішили релокуватися до Польщі, варто підготуватися до переїзду як слід. Перш за все, давайте сформулюємо ваш алгоритм, який допоможе швидко і безболісно почати нову сторінку життя.

  • Визначтеся з майбутньою формою працевлаштування (договір із фірмою, як фізична особа, бізнес-інкубатор, приватний підприємець).
  • Оберіть місце проживання.
  • Віддалено пошукайте, де ви будете жити. Це дуже важливо для оформлення практично всіх документів.
  • Для іноземців (білорусів, молдаван) – потрібно попередньо подати документи на робочу візу та\або отримати Карту Побиту – ваш головний легальний документ на перебування в країні.
  • Отримати індивідуальний податковий номер PESEL – це можна зробити одразу після приїзду до Польщі в Urząd gminy/Miasta, де ви будете жити. Для PESEL потрібно заповнити анкету польською, надати ваш закордонний паспорт. Видається він безкоштовно.
  • Оформити поліс медичного страхування – це обов’язкова умова для отримання медичних послуг надалі.
  • Відкриття рахунку в банку – краще вибрати надійний банк і відкрити в ньому рахунок відразу ж після отримання ІПН (PESEL). Пам’ятайте, що банк може запитувати джерело надходження доходів, якщо на ваш рахунок надходить суттєва сума.

І ось після цього ви можете далі визначати свій шлях і починати свою історію в Польщі.

З чого почати переїзд?

Зрозуміло, з вибору міста, куди ви хочете переїхати. Якщо ви зайняті у сфері високих технологій, найкращий вибір – це Варшава, Вроцлав, Краків і Щецін – саме в них сформовані найбільші ІТ-ком’юніті та працюють представництва найбільших ІТ-корпорацій. Якщо для вас відвідування офісів або робота безпосередньо в інкубаторі не є критичною, можна розглядати й заміське житло.

Як отримати Карту побиту?

Подати на Карту побиту в Польщі фрілансеру дуже просто – достатньо надати ваш робочий контракт, за яким ваш дохід буде понад 3100 злотих на місяць. Зазвичай при роботі через бізнес-інкубатор оформлення ПНП входить до базового пакету підписки. Перші кілька років Карту побиту доведеться переоформляти (залежно від того, на який термін її видадуть – це може бути щорічне переоформлення або ж продовження раз на 3 роки).

Якщо ви переїжджаєте з країни, в якій не діє безвізова угода з ЄС, порядок подачі документів буде таким:

  • Запрошення на роботу від вашого роботодавця, посередника або бізнес-інкубатора.
  • Отримання дозволу на роботу в Ужонді Праці – краще зробити його заздалегідь, оскільки в окремих воєводствах процедура отримання може займати до кількох місяців.
  • Укладення трудового договору або оформлення індивідуальної підприємницької діяльності.
  • Оформлення реєстрації за місцем проживання.
  • Оформлення страхування.

Після цього ви зможете отримати ВНП у Польщі та стати податковим резидентом цієї країни.

Умови переїзду для українських фрілансерів

Для українців переїзд до Польщі у 2022 році став ще простішим. По-перше, після початку війни Польща стала країною №1 з прийому вимушених мігрантів, причому легально перебувати в країні можна навіть на підставі громадянського паспорта (ID карта) України. Якщо ж ви не хочете оформляти біженство/тимчасовий захист, ви можете просто в’їхати в країну за біометричним закордонним паспортом, отримати PESEL і далі оформляти трудові відносини, як вам це зручно.

Фріланс у Польщі - правила, необхідність реєструвати діяльність, податки

Де фрілансеру шукати замовлення в Польщі?

Одне з найважливіших запитань, яке ставить перед собою кожен фрілансер – це пошук роботи. Якщо ви переїжджаєте до Польщі, вас можуть збентежити спочатку особливості місцевого фрілансу. Але все, на ділі, досить просто. Зауважте, що фріланс-спеціальності в Польщі це не тільки стандартні веб-дизайн, розробка та програмування. Нерідко до цієї категорії відносять і представників найрізноманітніших творчих спеціальностей – наприклад, відеооператорів, сценаристів, моушн-дизайнерів, декораторів, звукорежисерів. І де ж шукати роботу їм усім?

  • Шлях 1: почати пошук роботи в ІТ-компанії з польською реєстрацією зі своєї країни виходу. Якщо ви є ІТ-фахівцем вузької спеціалізації, цілком імовірно, що вас запросять попрацювати за контрактом. Цей варіант особливо вигідний для сімейних пар – адже за такого контракту ви можете претендувати на “Блакитну карту” – візу цінних спеціалістів, на підставі якої ви і ваші домочадці зможуть виїхати і жити легально в Польщі.
  • Шлях 2: подати заявку в бізнес-інкубатор і працювати із замовниками через нього. Це дає змогу новоприбулим краще адаптуватися в новій країні, отримувати стабільні замовлення для своєї віддаленої роботи і не перейматися податками. Недолік такого варіанту – оплата послуг інкубатора (передплати), зате й податки можуть виявитися нижчими – якщо ви працюєте за договором із передачею авторських прав на інтелектуальну власність, яку виробляєте, бізнес-інкубатору, податкова ставка для вас може становити менше стандартних 12%.
  • Шлях 3: скористатися послугами бірж фрілансу, які представлені на польському ринку. У країні працюють представництва міжнародних бірж фрілансу (Upwork, Fiverr, 99designs, Toptal), а також локальні фріланс-біржі – Oferia.pl, Rocket Jobs. Ба більше, якщо ви непогано володієте польською, шукати фріланс-замовлення можна навіть на місцевому OLX порталі. Але в цьому разі варто заздалегідь оформити індивідуальну підприємницьку діяльність, щоб не опинитися “поза законом”.

Плюси та мінуси віддаленої роботи в Польщі

Плюсы

Гнучкі можливості роботи
Можна працювати як з місцевими, так і з іноземними клієнтами
Є податкові пільги на низький дохід

Минусы

Заплутана система оподаткування
Обов'язково потрібно оформити PESEL і не залишати країну надовго

Скільки заробляють фрілансери в Польщі?

Згідно з дослідженням Useme, заробітна плата на ринку фрілансерів у Польщі постійно зростає. Відсоток людей, які заробляють понад 5000 злотих на місяць знову збільшився – порівняно з попереднім роком він зріс на 45%. За останній рік більше половини фрілансерів (52,4%) заявили про зростання своїх доходів, 31,5% повідомили, що він залишився на колишньому рівні.

Тут, як і у випадку з повною зайнятістю, найкращі зарплати в IT-галузі – 20% заробляє від 5 до 10 тис. злотих “на руки”, а 26% фахівців і вище цієї суми. Ще однією галуззю, в якій платять найкраще, є консалтинг (35% отримують від 5-10 тис. злотих).

Іншими галузями, в яких фрілансери можуть похвалитися високим заробітком, є послуги перекладача, фотографія з відео та анімацією, а також позиціонування (SEO та SEM). Понад 5000 злотих “на руки” в цих групах заробляють 17%, 16% і 16% респондентів відповідно.

Висновок

Польща – це одна з найлояльніших країн по відношенню до фрілансерів. Тут можна як продовжити свою трудову діяльність і зберегти старі зв’язки, так і почати життя з чистого аркуша. Зручна риса фрілансу в Польщі – це різноманітність варіантів легалізації свого бізнесу. Ви можете як відкрити індивідуальне підприємство, так і укласти договір із посередником або бізнес-інкубатором. Зрозуміло, як і в інших країнах Євросоюзу, Польща дуже педантично ставиться до питання оподаткування. Але якщо ви подолали первинний непростий етап оформлення всіх документів, щоб стати повноцінним резидентом країни, далі на вас чекають комфортні умови роботи і сплати податків. Сьогодні Польща активно впроваджує цифрові продукти для своїх громадян, тобто, цілком імовірно, що фрілансери вже наступного року зможуть подавати декларації, сплачувати податки та вирішувати всі бюрократичні питання просто у своєму смартфоні, використовуючи сучасні технології, а це вдвічі зручніше для новоприбулих релокантів.

Поделитесь с друзьями:
Станислав Цыс

Бізнесмен, маркетолог, керівник Uniconsulting Group.
8 років живу та веду бізнес у Польщі
Консультую з бізнес імміграції до Польщі з України

Rate author
( 2 assessment, average 5 from 5 )
Uniconsulting.group
Add a comment