Вступ
Привіт, мене звати Стас, і я вже 8 років живу в Польщі. У цьому відео ми розберемо, як вести бізнес в Польщі легально на спрощеній системі оподаткування, відкривши ІП (індивідуальне підприємництво). Ваша мета — зрозуміти, як платити податки і які суми вам потрібно буде очікувати у процесі. Дивіться це відео до кінця, і ви отримаєте важливі відповіді на питання, скільки і куди ви будете платити в перші шість місяців, а потім і наступні два роки. Також ми розглянемо, скільки вам потрібно буде заплатити після двох років володіння ІП у Польщі. Давайте почнемо!
Оподаткування в Польщі
Польща пропонує кілька форм оподаткування, однією з яких є спрощена система оподаткування — recout. На відміну від України, в Польщі ставка податку не є фіксованою, а плаваючою, і залежить від виду вашої діяльності. Ця ставка може коливатися від 2% до 17%, що робить систему хоча й складною, але гнучкою.
Часто задавані питання: як я можу зрозуміти, чим я займаюся з точки зору держави? Це визначається видами діяльності, які ви вказуєте при реєстрації вашого індивідуального підприємництва. Важливо відзначити, що в майбутньому ці види діяльності можна змінювати.
Ставки податку в залежності від виду діяльності
У Польщі для різних видів діяльності існують різні податкові ставки. Наприклад, для будівельних робіт податок становить 5,5%, для кав’ярні — також 5,5%, тоді як для інтернет-продажів (ecommerce) податок всього 3%, що дуже вигідно.
Однак, наприклад, для консалтингових послуг ставка досягає 17%, а для освітніх послуг — 8,5%. Цікаво, що ставка для фотографів становить 15%, що значно вище за багато інших категорій. Це підкреслює, що в Польщі оподаткування більше орієнтоване на послуги, ніж на товари.
Як визначити, скільки ви будете платити?
Початково вам важливо зафіксувати вашу майбутню ставку податку на прибуток (PIT), яку ви будете платити. Також необхідно враховувати внески до ZUS, фонду соціального страхування.
У Польщі є два типи внесків ZUS. Перший з них називається “польський ватт” і має свої пороги. Для вашого індивідуального підприємництва існує три основних пороги: до 60 000 злотих на рік, до 300 000 злотих на рік і все, що вище. Якщо ваш річний оборот становить до 60 000 злотих, то щомісячний внесок у ZUS складе приблизно 335-350 злотих. Однак більшість підприємців у Польщі заробляють більше, тому важливо враховувати наступні пороги.
Умови для нових підприємців
Перші шість місяців ви можете не платити внески до ZUS завдяки програмі “ультга на старт”. Це означає, що при реєстрації вам потрібно заявити про бажання скористатися цією пільгою.
Після перших шести місяців протягом наступних півтора року ви зможете платити знижений внесок, який наразі складає приблизно 500-600 злотих на місяць. Причому після двох років роботи як індивідуальний підприємець, ви будете платити внески від мінімальної заробітної плати, яка в 2023 році складе приблизно 3600 злотих, і ви будете платити половину цієї суми — близько 1700 злотих.
Розрахунок після двох років
Отже, якщо ви відкриваєте ІП у Польщі і плануєте заробляти близько 300 000 злотих на рік, ви будете платити не менше 2260 злотих (1700 злотих за ZUS і 560 злотих за інший внесок). При переведенні в євро, це приблизно 480 євро на місяць, що якраз і призводить багатьох до справедливого питання, чому так багато скарг на ZUS, оскільки такі внески можуть складати велику частину ваших зобов’язань.
Висновок
Висновуючи, важливо розуміти, що ZUS може забирати більше коштів, ніж податок на прибуток. Більше того, очікується, що внески ZUS з часом будуть лише зростати. Однак у бізнесу в Польщі є свої переваги — ви можете займатися різними видами діяльності та покращувати свої грошові потоки, комбінуючи різні ставки оподаткування.
