Введение
Привет, меня зовут Стас, и я 8 лет живу в Польше. В этом видео мы разберем, как вести бизнес в Польше легально на упрощённой системе налогообложения, открыв ИП (индивидуальное предпринимательство). Ваша цель – понять, как платить налоги и какие суммы вам нужно будет ожидать в процессе. Досмотрите это видео до конца, и вы получите важные ответы на вопросы о том, сколько и куда вы будете платить в первые шесть месяцев, а затем и следующие два года. Также мы рассмотрим, сколько вам нужно будет заплатить после двух лет владения ИП в Польше. Давайте начнем!
Налогообложение в Польше
Польша предлагает несколько форм налогообложения, одной из которых является упрощённая система налогообложения – recout. В отличие от Украины, в Польше ставка налога не фиксированная, а плавающая, и зависит от вида вашей деятельности. Эта ставка может варьироваться от 2% до 17%, что делает систему хоть и сложной, но гибкой.
Часто задаваемый вопрос: как я могу понять, чем я занимаюсь с точки зрения государства? Это определяется видами деятельности, которые вы указываете при регистрации вашего индивидуального предпринимательства. Важно отметить, что в будущем эти виды деятельности можно менять.
Ставки налога в зависимости от вида деятельности
В Польше для различных видов деятельности существуют разные налоговые ставки. Например, для строительных работ налог составляет 5,5%, для кофейни – также 5,5%, тогда как для интернет-продаж (ecommerce) налог всего 3%, что очень выгодно.
Однако, например, для консалтинговых услуг ставка достигает 17%, а для образовательных услуг – 8,5%. Интересно, что ставка для фотографов составляет 15%, что значительно выше, чем для многих других категорий. Это подчеркивает, что в Польше налогообложение больше ориентировано на услуги, чем на товары.
Как определить, сколько вы будете платить?
Первоначально вам важно зафиксировать вашу будущую ставку налога на прибыль (PIT), которую вы будете платить. Также необходимо учитывать взносы в ZUS, фонд социального страхования.
В Польше есть два типа взносов ZUS. Первый из них называется “польский ватт” и имеет свои пороги. Для вашего индивидуального предпринимательства существует три главных порога: до 60 000 злотых в год, до 300 000 злотых в год и всё, что выше. Если ваш годовой оборот составляет до 60 000 злотых, то ежемесячный взнос в ZUS составит примерно 335-350 злотых. Однако большинство предпринимателей в Польше зарабатывают больше, и поэтому важно учитывать следующие пороги.
Условия для новых предпринимателей
Первые шесть месяцев вы можете не платить взносы в ZUS благодаря программе “ультга на старт”. Это означает, что при регистрации вам нужно заявить о желании воспользоваться этой прерогативой.
После первых шести месяцев в течение следующих полтора года вы сможете платить пониженный взнос, которые сейчас составляют примерно 500-600 злотых в месяц. Причем после двух лет работы как индивидуальный предприниматель, вы будете платить взносы от минимальной заработной платы, которая в 2023 году составит примерно 3600 злотых, и вы будете платить половину этой суммы – около 1700 злотых.
Расчет после двух лет
Итак, если вы открываете ИП в Польше и планируете зарабатывать порядка 300 000 злотых в год, вы будете платить не менее 2 260 злотых (1700 злотых за ZUS и 560 злотых за другой взнос). При пересчете на евро, это примерно 480 евро в месяц, что как раз и приводит многих к справедливому вопросу, почему так много жалоб на ZUS, поскольку такие взносы могут составлять большую часть ваших обязательств.
Заключение
В заключение, важно понимать, что ZUS может забирать больше средств, чем налог на прибыль. Более того, ожидается, что взносы ZUS со временем будут лишь расти. Однако у бизнеса в Польше есть свои плюсы – вы можете заниматься различными видами деятельности и улучшать свои денежные потоки, комбинируя разные ставки налогообложения.
